Размер шрифта: A A A
Цвет сайта: A A A A
Вернуться к обычному виду
Закрыть
Авторизация
Логин:
Пароль:

Забыли пароль?
Войти на сайт
Администрация городского округа ЗАТО Светлый
Официальный сайт

Информация о проведении плановой выездной проверки соблюдения требований

17.06.2019

Информация о проведении плановой выездной проверки соблюдения требований

Наименование органа внутреннего муниципального финансового контроля: управление финансов, экономического развития и муниципального имущества администрации городского округа ЗАТО Светлый.

Дата и номер приказа о проведении проверки: приказ управления финансов, экономического развития и муниципального имущества администрации городского округа ЗАТО Светлый от 23.04.2019 № 05-01-05/12 «О проведении плановой выездной проверки».

Основание проверки: план внутреннего муниципального финансового контроля на 2019 год, утвержденный Главой городского округа ЗАТО Светлый 26.12.2018.

Цель проверки: соблюдение требований бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных актов, регулирующих бюджетные правоотношения, соблюдение требований законодательных и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд

Сроки проведения проверки: с 29.04.2019 по 27.05.2019.

Период проведения проверки:

- проверка соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных актов, регулирующих бюджетные правоотношения за период 01.01.2018 по 31.12.2018;

- проверка соблюдения требований законодательных и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд в соответствии с частью 8 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок, товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» за период 01.01.2018 по 31.12.2018.

Объект проверки: муниципальное учреждение «Управление административно-хозяйственного и транспортного обеспечения» городского округа ЗАТО Светлый (далее – МУ «Управление административно-хозяйственного и транспортного обеспечения», Учреждение, Заказчик), адрес местонахождения: 412163, Саратовская область, пос. Светлый, ул.Кузнецова, д. 6 «А».

В целом проверкой соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных актов, регулирующих бюджетные правоотношения, соблюдения требований законодательных и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд МУ «Управление административно-хозяйственного и транспортного обеспечения» выявлены следующие нарушения:

1. при проверке расходования средств на заработную плату установлено:

- учетной политикой не определен способ заполнения табеля для учета использования рабочего времени и срок предоставления табеля в бухгалтерию;

- в Записках-расчетах об исчислении среднего заработка отсутствуют реквизиты документа-основания (приказа, распоряжения), в соответствии с которым осуществляется выплата;

- в карточках справках указываются не все предусмотренные унифицированной формой сведения: об образовании, о количестве детей, не указывается стаж работы;

2. при проверке учета расчетов установлено:

- в нарушение требований Приказа № 52н приложенные к авансовым отчетам документы, подтверждающие произведенные подотчетными лицами расходы, не пронумерованы;

- отрезная часть авансового отчета, подтверждающая факт того, что сотрудник отчитался за выданный аванс и предоставил все документы, не заполняется и не отдается подотчетному лицу;

3. при проверке учета основных средств и материальных запасов установлено:

- в нарушение требований раздела 3 Методических указаний по применению форм первичных учетных документов и формированию регистров бухгалтерского учета органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, утвержденных приказом Минфина России от 30.03.2015 № 52н, в инвентарных карточках (ф. 0504031) отсутствует информация об основных признаках объектов;

4. При проверке учета материальных запасов установлено:

- при заполнении ведомостей выдачи материальных ценностей на нужды учреждения остаются незаполненные строки. Эти строки не перечеркиваются, прочерки не проставляются. В связи с чем имеется возможность изменения данных;

5. При проверке правильности ведения бухгалтерского учета установлено:

- Учетная политика Учреждения содержит нормы и требования, не учитывающие изменений законодательства;

- в нарушение требований статьи 9 Закона № 402-ФЗ первичные учетные документы содержат недостоверную информацию;

- в инвентаризационной описи расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами от 30.11.2018 отсутствует решение комиссии;

- в инвентаризационной описи (сличительной ведомости) от 26.11.2018 № 17 отсутствуют подписи председателя комиссии Кубаревой Ю.Ю. и члена комиссии Орешкиной Е.А.

Проверкой соблюдения требований законодательных и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд в соответствии с частью 8 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» нарушений не установлено.


Возврат к списку